قامت شركة برايس ووترهاوس كوبرز في قبرص بتحويل مليار جنيه استرليني لرجل الأعمال الروسي في اليوم الذي تم وضعه تحت العقوبات | عمل
ياتشير وثائق مسربة إلى أن إحدى أكبر شركات المحاسبة في العالم ساعدت الأوليغارشي “الأغنى” في روسيا في تحويل مليار جنيه استرليني إلى شركة عامة في اليوم الذي تم وضعه تحت عقوبات الاتحاد الأوروبي. ويثير هذا الكشف تساؤلات جدية حول الدور الذي تلعبه شركة برايس ووترهاوس كوبرز في قبرص في انتهاك محتمل للعقوبات.
ظهرت تفاصيل عمل المحاسب الرائد لدى رجل الأعمال المرتبط بالكرملين كجزء من مشروع قبرص السري – وهو عبارة عن مخبأ يضم 3.6 مليون سجل خارجي تم تسريبه إلى الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) وشركة Paper Trail Media الألمانية، التي شاركت الوصول مع صحيفة الغارديان والشركاء الإعلاميين الآخرين.
سؤال وجواب
ما هي ملفات قبرص السرية؟
يعرض
الملفات السرية القبرصية عبارة عن مخبأ للمستندات المسربة التي تحتوي على رسائل البريد الإلكتروني والسجلات المصرفية وملفات الشركة وأوراق الثقة وتقارير الامتثال.
ويبلغ إجمالي حجمها 1.31 تيرابايت من الملفات المالية السرية، والتي تصل إلى أكثر من 3.6 مليون وثيقة وسجلات أخرى، وتأتي من ستة من مقدمي الخدمات الخارجية الذين يقومون بإنشاء وإدارة وإدراج الشركات الوهمية والصناديق الاستئمانية في قبرص – بالإضافة إلى شركة تبيع الوصول إلى بيانات الشركة القبرصية.
تمت مشاركة الوصول إلى سجلات التسريب من قبل الاتحاد الدولي للصحافيين الاستقصائيين ومشروع الإبلاغ عن الجريمة المنظمة والفساد وPaper Trail Media مع صحيفة الغارديان ووسائل الإعلام الأخرى.
وكانت قبرص، وهي دولة عضو في الاتحاد الأوروبي، لفترة طويلة بمثابة مركز مالي خارجي مهم للروس الأثرياء الذين فضلوا الجزيرة المتوسطية كبوابة لنقل ثرواتهم من وطنهم إلى أوروبا. ومن بين عملاء الشركات التي ظهر فيها التسريب القلة الروسية الذين يخضعون الآن للعقوبات.
إن الاحتفاظ بأصول في ملاذات خارجية مثل قبرص، وأحياناً عن طريق صناديق ائتمانية، ليس أمراً غير قانوني في حد ذاته أو في حد ذاته، وهناك أسباب مشروعة وراء قيام بعض الأشخاص بذلك.
تم إنشاء الملفات في الغالب بين منتصف التسعينات و2022.
تحتوي الملفات على رسائل بريد إلكتروني يناقش فيها موظفو شركة PwC قبرص محاولة نقل حوالي ثلث الأسهم في Tui، أكبر شركة سفر في أوروبا، إلى شريك الحياة لقطب الصلب والتعدين والمصارف Alexei Mordashov. تسلط هذه الخطوة الضوء على الخدمات التي قدمها المستشارون الكبار للعملاء الروس الأثرياء، وسط جدل حول توقيت تفعيل عقوبات الاتحاد الأوروبي بالكامل.
منذ غزو أوكرانيا، فرضت الحكومات الغربية أكبر حزمة من العقوبات على الإطلاق ضد روسيا ونخبة رجال الأعمال فيها، ويتحول الاهتمام الآن إلى ضمان تنفيذ هذه القيود.
وقال متحدث باسم وزارة المالية القبرصية: “نحن على علم بتحويلات أسهم Tui ويجري إجراء تحقيق جنائي”. وأكد متحدث باسم الحكومة أن التحقيق “مستمر” وتجريه “السلطات المسؤولة” في قبرص. ورفض إعطاء أي تفاصيل أخرى.
وقالت شركة برايس ووترهاوس كوبرز إنها ليست على علم بأي تحقيق جنائي. وردًا على المعلومات الواردة في الملفات المسربة، قال متحدث باسم شركة المحاسبة: “أي ادعاء بعدم الامتثال للقوانين واللوائح المعمول بها يتم أخذه على محمل الجد، ويتم التحقيق فيه واتخاذ الإجراء المناسب إذا لزم الأمر”.
يمثل هذا الجدل أحدث إحراج لشركة المحاسبة المحاصرة. في يونيو/حزيران، انتقد الاتحاد الأوروبي المجموعة بسبب “دورها المركزي” في مساعدة القلة الروسية في استثماراتها في الغرب في السنوات الأخيرة، في حين أن أعمالها الأسترالية متورطة في فضيحة ضريبية مستمرة.
“أغنى شخص” في روسيا
تعد شركة برايس ووترهاوس كوبرز قبرص جزءًا من شبكة برايس ووترهاوس كوبرز، وهي سلسلة من الشركات المملوكة محليًا والتي تعمل بموجب معايير جماعية مقابل استخدام العلامة التجارية لمجموعة المحاسبة.
لسنوات عديدة، عملت قبرص كبوابة للثروات الروسية إلى أوروبا، ويبدو أن شراكة برايس ووترهاوس كوبرز في نيقوسيا استفادت من هذا التدفق للأعمال. يشير تحليل الملفات إلى أن 39 من عملاء شركة PwC قبرص تم إدراجهم في قوائم العقوبات العام الماضي من قبل الولايات المتحدة أو المملكة المتحدة أو الاتحاد الأوروبي أو أوكرانيا بعد غزو عام 2022. وتقول شركة برايس ووترهاوس كوبرز في قبرص إنها أنهت منذ ذلك الحين علاقاتها مع 150 “مجموعة عملاء”.
قبل مارس 2022، كان من بين عملاء الشركة ذوي الثروات العالية مورداشوف، الذي صنفته مجلة الأعمال فوربس في عام 2021 على أنه “أغنى شخص” في روسيا بثروة قدرها 29 مليار دولار. وفي يوم الغزو الروسي، كان واحدًا من 36 من قادة الأعمال الذين التقوا بفلاديمير بوتين في الكرملين، وفقًا للاتحاد الأوروبي.
وبعد ثلاثة أيام من الغزو، في يوم الأحد 27 فبراير/شباط، اجتمع وزراء خارجية أوروبا عبر مؤتمر عبر الفيديو للاتفاق على جولة جديدة من العقوبات. وفي اليوم نفسه، قال جوزيب بوريل، كبير الدبلوماسيين في الاتحاد الأوروبي، إن العقوبات الأخيرة كانت وشيكة، وأنها ستستهدف القلة، ومن المرجح أن تكون نشطة قبل بدء العمل في اليوم التالي.
في يوم الاثنين الموافق 28 فبراير، الساعة 6.38 مساءً بتوقيت وسط أوروبا، تشير الوثائق إلى أن أحد موظفي شركة برايس ووترهاوس كوبرز في قبرص استخدم عنوان البريد الإلكتروني لشركة مورداشوف لإرسال رسالة إلى زميل له، فيما يتعلق ببيع جزء كبير من حصة رجل الأعمال في شركة توي إلى شريكه. مارينا مورداشوفا. وشملت الاتصالات موظفين في شركة قبرصية للخدمات الخارجية يبدو أنها تدير عددًا من شركات مورداشوف.
وتعادل قيمة الملكية نحو مليار جنيه استرليني من الأسهم في المجموعة السياحية، التي تعد واحدة من أكبر الشركات المدرجة في بورصتي لندن وهانوفر، بالإضافة إلى بورصة فرانكفورت الإلكترونية زيترا.
وبعد خمس دقائق من تلك الرسالة الإلكترونية، رد موظف آخر في شركة برايس ووترهاوس كوبرز في قبرص بـ “تمت الموافقة” قبل أن يضيف: “سيتم الانتهاء من السعر بعد فترة”.
يشير عدم وجود سعر بيع متفق عليه إلى أنه لا يمكن إبرام الصفقة في تلك المرحلة. ولكن بعد 77 دقيقة فقط، أرسل المجلس الأوروبي رسالة خاصة به، أعلن فيها إضافة مورداشوف ــ إلى جانب 25 فرداً آخر ــ إلى قائمة العقوبات. ووصف البيان الصحفي وإشعار العقوبات مورداشوف بأنه أحد “نخبة بوتين” الذي زُعم أنه “يستفيد من علاقاته مع صناع القرار الروس”.
إن التوقيت الدقيق لدخول تلك العقوبات حيز التنفيذ بشكل قانوني يخضع الآن للتدقيق.
أخبر مجلس الاتحاد الأوروبي والمفوضية الأوروبية ومحامو العقوبات صحيفة الغارديان أن القيود المفروضة في 28 فبراير كانت سارية من الناحية القانونية لمدة 20 ساعة قبل البيان العام للاتحاد الأوروبي. وقال متحدث باسم المجلس: “إن الدخول حيز التنفيذ تم في بداية الساعة الأولى من يوم النشر في [Official Journal]. وهذا يعني منذ الساعة الأولى من يوم 28 فبراير».
ويشير تفسير الاتحاد الأوروبي إلى أن شركة برايس ووترهاوس كوبرز قبرص – وهي عضو في واحدة من أشهر مجموعات المحاسبة في العالم – كان من الممكن أن تلعب دوراً في انتهاك محتمل للعقوبات.
ويبدو أيضًا أن الجريدة الرسمية للاتحاد الأوروبي – والتي تتضمن أسماء الأفراد الخاضعين للعقوبات – تم نشرها قبل 50 دقيقة من بدء قطار البريد الإلكتروني المسرب. كان اسم مورداشوف مدرجًا في قائمة ذلك اليوم.
لم تر صحيفة الغارديان أي دليل يظهر أي نية لخرق أي قواعد – وقال المتحدث باسم مورداشوف إن القلة لم تكن تحاول إخفاء نقل الأسهم أو التحايل على القانون.
وبعد الإعلان عن العقوبات، تشير الوثائق إلى أن شركة برايس ووترهاوس كوبرز قبرص ومزود خدمات مهنية قبرصي واصلا العمل على عملية النقل. في 1 مارس 2022، تمت إضافة بريد إلكتروني آخر إلى سلسلة رسائل البريد الإلكتروني التي تحمل علامة “متابعة”. وتضمنت سلسلة من المرفقات ذات الصلة بمعاملة Tui، مع رسالة واحدة من شركة PwC توضح قائمة المستندات التي لا تزال تتطلب التوقيع.
وأضافت ملاحظة مكتوبة بخط اليد على إحدى الأوراق: “عاجل، يرجى إعادة التوقيع على النسخ الأصلية، وهو ما كان [sic] تم التوقيع عليه بتاريخ 28.02.2022.”
تتضمن ملفات الصفقة نموذجًا بتاريخ 2 مارس 2022، والذي يبدو أنه تم إنشاؤه بواسطة شركة الخدمات المهنية القبرصية التي تعمل مع شركة برايس ووترهاوس كوبرز. تتضمن هذه الوثيقة سلسلة من مربعات الاختيار التي يمكن تحديدها. تم وضع أحد المربعات الفارغة بجوار الجملة: “لقد قمنا بفحص الطرف المقابل للمعاملة/المحامي مقابل قوائم العقوبات”.
أثار نقل الأسهم ضجة كبيرة في ذلك الوقت حيث بدا في البداية أن حصة 30٪ في Tui – من إجمالي ملكية Mordashov البالغة 34٪ – قد تم نقلها إلى شركة لم يكن مالكها معروفًا. تم الكشف لاحقًا عن أن مالك العقار الجديد هو شريك حياة مورداشوف، وقضت السلطات الألمانية بأن الصفقة “باطلة مؤقتًا”. حاليًا، تم تجميد حصة عائلة مورداشوف بالكامل في شركة توي – والتي تم تخفيفها الآن من خلال جمع الأموال الأخرى إلى 11٪ – بموجب قوانين العقوبات وتمت إضافة شريك مورداشوف إلى قائمة عقوبات الاتحاد الأوروبي.
وهذا يعني أن مورداشوف لا يمكنه بيع الأسهم أو تحصيل الأرباح أو التصويت في اجتماعات مجلس الإدارة أو الاستفادة من الحصة بأي طريقة أخرى.
وقال المتحدث باسم مورداشوف: “لم ينتهك السيد مورداشوف، أو أي من الشركات التي يديرها، أي قوانين، سواء في أوروبا أو روسيا أو أي ولايات قضائية أخرى، ولم يحدث ذلك مرة واحدة خلال حياته المهنية الطويلة. ويتم إثبات ذلك أيضًا من خلال إجراءات العناية الواجبة المتعددة التي يقوم بها المدققون والمنظمون الغربيون على الشركات والسيد مورداشوف نفسه على مدار 30 عامًا من حياته المهنية. كل ما بناه وحققه تم إنجازه من خلال ممارسات تجارية عادلة وامتثال صارم للوائح.
تم تأكيد قرار الاتحاد الأوروبي بوضعه تحت العقوبات بحكم صدر في سبتمبر، وفقًا لمحكمة العدل الأوروبية، لكن يمكن للأوليغارشي أن يستأنف مرة أخرى.
وفي اتصال مع صحيفة الغارديان، قالت شركة الخدمات المهنية القبرصية إنها ملتزمة بسرية العميل، وأنها اتبعت دائمًا القانون وتوجيهات الصناعة.
وقال متحدث باسم PwC: “جميع شركات PwC، بما في ذلك PwC قبرص، تأخذ تطبيق العقوبات ضد العملاء والعقوبات التي تحظر مختلف الخدمات المهنية على محمل الجد. كما أعلنا في مارس 2022، فيما يتعلق بالعقوبات التي أعقبت الغزو الروسي لأوكرانيا، قدمت بي دبليو سي سياسة تتجاوز ما هو مطلوب قانونًا، لتطبيق جميع العقوبات التي تفرضها الدول الكبرى عبر شبكة بي دبليو سي، بغض النظر عن الدولة الخاضعة للعقوبات. أصل.”
